Điều chỉnh giấy phép đầu tư để tăng vốn cần lưu ý điều gì?

Bất kỳ dự án đầu tư nào cũng phải xác định rõ tổng vốn đầu tư của dự án. Khi có sự thay đổi (tăng hoặc giảm) vốn đầu tư nhà đầu tư phải thực hiện thủ tục điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư hay thường được gọi là “điều chỉnh giấy phép đầu tư”. Kinh nghiệm của chúng tôi trong quá trình tư vấn cho các nhà đầu tư cho thấy khi điều chỉnh giấy phép đầu tư để tăng vốn đầu tư nhà đầu tư cần lưu ý một số vấn đề như:

Lưu ý thứ nhất khi điều chỉnh giấy phép đầu tư để tăng vốn

Thứ nhất, nhà đầu tư cần đảm bảo rằng nhà đầu tư đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ với cơ quan Nhà nước như: nộp đầy đủ các báo cáo theo quy định; thực hiện dự án đầu tư đúng như nội dung đã đăng ký trong hồ sơ đăng ký đầu tư; vốn đầu tư đã được nhà đầ tư góp và sử dụng đúng tiến độ và đúng mục đíc; ….

Mặc dù không có bất cứ quy định pháp luật nào chỉ ra đây là một trong những điều kiện để cơ quan đăng ký đầu tư đánh giá và ra quyết định chấp thuận việc tăng vốn. Tuy nhiên, trên thực tế, đây lại là một trong những điều kiện quan trọng. Trong trường hợp, nhà đầu tư vi phạm các quy định trên, cơ quan đăng ký đầu tư sẽ có thể yêu cầu nhà đầu tư khắc phục các vi phạm và xử phạt vi phạm hành chính theo quy định trước khi chấp thuận việc tăng vốn của nhà đầu tư.

Lưu ý thứ hai khi điều chỉnh giấy phép đầu tư để tăng vốn

Thứ hai, thủ tục tăng vốn sẽ phụ thuộc vào nguồn vốn nhà đầu tư dự định sử dụng để tăng vốn. Thông thường vốn đầu tư sẽ được hình thành từ ba nguồn (i) vốn góp của nhà đầu tư và/ hoặc (ii) vốn huy động hay còn gọi là vốn vay và/ hoặc (iii) vốn khác (tài trợ, tặng cho, …).

Trong trường hợp, nguồn vốn là vốn huy động và/ hoặc vốn khác, nhà đầu tư sẽ chỉ phải thực hiện thủ tục xin điều chỉnh quyết định chủ trường đầu tư (đối với các dự án đầu tư thuộc diện phải xin quyết định chủ trương đầu tư) và thủ tục xin điều chỉnh giấy phép đầu tư.

Trong trường hợp, nguồn vốn là vốn góp của nhà đầu tư, nhà đầu tư thì ngoài các thủ tục như đối với việc tăng vốn từ nguồn vốn huy động nhà đầu tư còn phải thực hiện thêm thủ tục đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp (đối với dự án đầu tư kinh doanh trong lĩnh vực ngành nghề kinh doanh có điều kiện hoặc việc tăng vốn dẫn đến tỷ lệ của nhà đầu tư nước ngoài chiếm từ 51% vốn điều lệ trở lên) và/ hoặc thủ tục điều chỉnh nội dung đăng ký doanh nghiệp tại Phòng Đăng ký kinh doanh để tăng vốn điều lệ của Công ty.

Lưu ý thứ ba khi điều chỉnh giấy phép đầu tư để tăng vốn

Theo quy định của Thông tư số 16/2015/TT-BKHĐT, nhà đầu tư cần phải giải trình rõ lý do và cơ sở để nhà đầu tư ra quyết định tăng vốn đầu tư. Theo kinh nghiệm của chúng tôi, trong hồ sơ xin tăng vốn gửi cơ quan đăng ký đầu tư, cơ quan đăng ký đầu tư thường yêu cầu nhà đầu tư làm rõ một số vấn đề như:

• Tính cấp thiết của việc phải tăng vốn đầu tư.
• Kế hoạch sử dụng nguồn vốn trong đó phải nêu rõ tổng vốn đầu tư sẽ tăng thêm, thời gian giải ngân và sử dụng vốn.
  Khả năng trả nợ (nếu là vốn vay).

Kèm theo hồ sơ nhà đầu tư cần nộp kèm các tài liệu chứng minh nhà đầu tư có đủ khả năng tài chính để thực hiện việc góp vốn vào dự án đầu tư. Các tài liệu chứng minh có thể là báo cáo tài chính kiểm toán trong hai năm gần nhất của nhà đầu tư (đối với nhà đầu tư là tổ chức) hoặc sao kê tài khoản ngân hàng (đối với nhà đầu tư là cá nhân) hoặc cam kết hỗ trợ tài chính của bên cho vay, bên tài trợ và báo cáo tài chính hoặc sao kê tài khoản của bên cho vay, bên tài trợ.

Lưu ý thứ tư khi điều chỉnh giấy phép đầu tư để tăng vốn

Thứ tư, nhà đầu tư cần lưu ý việc tăng vốn đầu tư và chuyển tiền vào dự án đầu tư chỉ được thực hiện sau khi cơ quan Đăng ký đầu tư đã cấp giấy phép đầu tư ghi nhận việc cho phép nhà đầu tư được tăng vốn đầu tư. Trên thực tế, rất nhiều nhà đầu tư đã tăng vốn để thực hiện dự án trước (đã vay vốn, tăng vốn điều lệ doanh nghiệp,…) rồi mới tính đến chuyện thực hiện thủ tục điều chỉnh giấy phép đầu tư. Việc này trái với quy định và nhà đầu tư có thể bị phạt từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng theo quy định của khoản 4 Điều 13 Nghị định số 50/2016/ND-CP.